一、文件起草背景
司库体系是集团依托财务公司、资金中心等管理平台，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。2022年，国务院国资委印发文件，在中央企业全面推行司库体系建设。2023年以来，省国资委专门印发文件，推动市属国有企业开展资金集中管理工作。
我市将市属国有企业库存体系建设纳入国有企业改革深化提升行动内容。资金集中管理是司库建设最基础、最重要的工作，在市属国有企业推行司库体系建设，已经具备基本条件，也是企业自身内在需求。部分市属国有企业率先研究或启动了司库体系建设，取得良好效果。
二、文件起草主要思路
该文件总体上与国务院国资委、省国资委文件保持基本一致，总体要求、方法路径、目标任务等方面，承接了上位文件的核心内容。同时，结合市属国有企业体量规模、管理基础等实际情况，提出了分层分类的建设思路。主要分为3个层次：（1）司库体系建设尚在起步的市属国有企业。6月底前制定司库体系建设方案，9月底前完成银行账户等信息系统模块建设，10月底前初步建成能够上线运行的司库信息系统，具备集团银行账户统一管理等功能，基本实现境内企业银行账户和资金流动的信息动态归集和穿透监测。（2）司库体系建设已有基础的市属国有企业。8月底前，全面上线具备境内企业银行账户等管理功能的司库信息系统，并做到和市国资委在线监管系统对接，实现资金信息动态反映、资金业务全面监控。（3）已经开展司库建设的市属国有企业。不断完善和持续优化司库体系，推进业财深度融合，结合企业实际，积极拓展风险智能预警、战略决策支持等高级管理功能。探索借助智能化信息技术深度挖掘数据价值，增强经营活动分析精度、财务风险管控力度、战略决策支持深度，7月底前建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的高水平司库信息系统。
三、文件主要内容
一是明确总体目标。2025年底前，所有市属国有企业基本构建符合自身特点的司库体系，基本实现所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控，对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。
二是明确十项具体任务。（1）加强银行账户统一管理，将子企业银行账户的开立、变更、注销纳入集团统一管控。（2）加强资金预算约束管理，通过司库系统控制年度预算总盘、月度计划或周计划。（3）加强债务融资统筹管理，充分发挥集团整体信用优势，加强子企业资金余缺管理，防止存贷双高。（4）加强票据使用高效管理，建立集团“票据池”进行线上管理。（5）加强应收款项清收管理，尽快回笼资金、减少损失。（6）加强战略决策支持管理，不断完善司库信息系统功能，挖掘数据价值，为重大经营投资活动提供决策支持。
三是防范三大资金风险。通过司库系统十大功能，利用信息系统固化和规范资金管理内控流程，努力实现防范三大风险：（1）防范资金舞弊风险；（2）防范资金合规性风险；（3）防范资金流动性风险。