司库体系是集团依托财务公司、资金中心等管理平台，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。2022年，国务院国资委印发文件，在中央企业全面推行司库体系建设。2023年以来，省国资委专门印发文件，推动市属国有企业开展资金集中管理工作。
我市将市属国有企业库存体系建设纳入国有企业改革深化提升行动内容。资金集中管理是司库建设最基础、最重要的工作，在市属国有企业推行司库体系建设，已经具备基本条件，也是企业自身内在需求。部分市属国有企业率先研究或启动了司库体系建设，取得良好效果。
二、文件主要内容有哪些？
一是明确总体目标。2025年底前，所有市属国有企业基本构建符合自身特点的司库体系，基本实现所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控，对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。
二是明确十项具体任务。（1）加强银行账户统一管理，将子企业银行账户的开立、变更、注销纳入集团统一管控。（2）加强资金预算约束管理，通过司库系统控制年度预算总盘、月度计划或周计划。（3）加强债务融资统筹管理，充分发挥集团整体信用优势，加强子企业资金余缺管理，防止存贷双高。（4）加强票据使用高效管理，建立集团“票据池”进行线上管理。（5）加强应收款项清收管理，尽快回笼资金、减少损失。（6）加强战略决策支持管理，不断完善司库信息系统功能，挖掘数据价值，为重大经营投资活动提供决策支持。
三是防范三大资金风险。通过司库系统十大功能，利用信息系统固化和规范资金管理内控流程，努力实现防范三大风险：（1）防范资金舞弊风险；（2）防范资金合规性风险；（3）防范资金流动性风险。